займы в нижегородской области
Займы у учредителей при ликвидации Ликвидация ООО, подводные камни [Архив] - Клерк.Ру


Займы у учредителей при ликвидации

Как перевести это здание на учредителя как на физ. Или может быть есть вариант, при котором не будет налога? Учредитель давал фирме беспроцентные займы общей суммой примерно соответствующей кадастровой стоимости здания. Выскажу свое просто мнение без претензий на его правильность.

При этом, я не касаюсь вопросов сколько участников в ООО. А так просто передать это реализация и налоги. При этом, при погашении займа имуществом в качестве отступного складывается следующая ситуация:.

На дату передачи отступного нужно отразить выручку от продажи этого имущества по цене, равной сумме погашаемого отступным долга. Передав отступное, нужно начислить НДС с суммы, равной размеру погашаемого долга. Некоторые суды считают, что по НДС объекта нет.

На дату передачи отступного в налоговых целях нужно отразить выручку в размере погашаемого отступным долга. В расходы можно включить покупную стоимость переданного имущества, если она оплачена. У займодавца-физического лица дохода не возникает, так как ему возвращают заемные средства, если, go here, нет большой разницы между долгом и реальной стоимостью здания.

Для снятия данных вопросов нужна оценка у хорошего оценщика. Нужно ли при этом закрывать фирму? Олег, хочу уточнить, что учредитель только один. Сколько с этого придется заплатить налог? Если забрать здание в счет займов через суд - это реально? И попадаем ли мы на какой-нибудь налог? Не могли бы вы скинуть ссылки на закон, который подтверждает отсутствие налога в данном случае? Но ведь физ лицо и есть учредитель этого ООО.

Если ООО попадает на налог, то этот физик и страдает. Смысл тогда в этом всем? Есть варианты обойтись без налогов вообще и физику и фирме? Можно создать новое This web page и внести туда в уставняк, но и тут при продаже доли, займы у учредителей при ликвидации нарваться займы у учредителей при ликвидации налоги за реализацию доли.

Тут еще может быть риск такой. Учредитель и генеральный директор — это одно лицо или разные? Займы были с указанием срока возврата или без?

Необходимо принять в установленном порядке решение об увеличении уставного капитала ООО и об оплате взносов учредителя путем зачета его требования по договорам займа займы у учредителей при ликвидации ООО. Получаем долю в уставном капитале равную рыночной стоимости имущества если это условие не будет выполняться схема не применима. Принимаем решение о ликвидации ООО если нет особых долгов. В этом случае, согласно п. Таким образом, у ООО налогообложения не возникает если стоимость имущества равна или менее уставного капитала, это очень важно.

Это, надо признать одна из точек зрения вам выгоднаяесть и другая, согласно которой получение займы у учредителей при ликвидации облагается НДФЛ, без уменьшения на долю взноса.

Таким образом, если рыночная стоимость получаемого при ликвидации имущества, равна или менее стоимости доли займы у учредителей при ликвидации уставном капитале, налогов у вас не возникнет. Для подстраховки, я бы написал письмо в just click for source, с разъяснением ситуации, они обязаны дать разъяснение. Построено здание или куплено ООО роли не играет. Важен сам факт принадлежности здания на праве собственности самому ООО.

При этом, участник реально здания не получает, понятно. Важна сама цель этого вывода. Если это самара займы от частных лиц по каким либо-причинам, кроме, передачи здания физическому лицу, то это нормальное решение.

Еще раз подчеркну, что отступное по займа означает возникновения займы у учредителей при ликвидации у ООО, но отсутствие такового у участника.

Что касается передачи по суду, то требовать судиться придется ООО и её участнику единственному. Однако передача здания вместо денег по мировому соглашению, заключенному в суде никак не влияет на налоги у ООО, а физического лица-учатника они и more info возникают, как не возникали и при отступном.

А что думаете по поводу мнения Казакова Займы у учредителей при ликвидации, который предлагает займы перевести в уставной капитал, а затем ликвидировать ООО и распределить имущество?

Связываться с ликвидацией имея риск получить налоговую проверку дело стремное. Если насчитают налоги, то все зависнет. Быстро сделать можно, но не у всех это получается. С того года вообще не получиться в связи с изменениями в законодательство. Как правильно подмечено встает вопрос с кредиторами иными. Процедура увеличения уставного капитала общества за счет дополнительных вкладов его участников четко регламентирована ст.

После принятия решения об увеличении уставного капитала общества у учредителей возникает перед обществом однородное встречное обязательство, которое, в свою очередь, может быть прекращено зачетом в порядке ст. Таким образом, для зачета требований по заемным обязательствам общества и обязательств участников по внесению вкладов в уставный капитал общества необходимо: При ликвидации передача здания участнику в счет оплаченной доли не облагается, но это спорный момент.

Кстати Минфин то не поддерживает налоговиков. Если же стоимость переданного при ликвидации имущества не превышает первоначальный вклад, то полученное при займы у учредителей при ликвидации имущество не облагать НДФЛ рискованно. Мое мнение дохода нет, но и практики судов нет. Ликвидация процедура затратная и результат не предсказуем вообще получиться ли ликвидировать и не отдать здание займы на карту от частных лиц торги и не лечь на банкроство.

Посему не советую сильно. Консультируйтесь с юристом онлайн. Скажите, сколько у вас учредителей ООО или Вы единственный? Ответ юриста был полезен? Уточнение клиента Один учредитель 16 Мая Если нужно выводить актив и без налогов то лучшего внести в УК нового юридического лица.

При этом, при погашении займа имуществом в качестве отступного складывается следующая ситуация: При ООО на Общей системе: В расходы можно включить покупную стоимость переданного имущества. Уточнение клиента Аркадий, спасибо большое за развернутый ответ! Хочу уточнить, что в ООО один учредитель. Здание было не куплено, а построено. Вам надо одобрить учредителями решение о погашении займов путем предоставления отступного. Затем заключить договор об отступном и зарегистрировать здание на себя.

Уточнение клиента Олег, хочу уточнить, что учредитель только один. Если забрать здание в счет займов через суд — это реально? Через суд еще лучше. Можете мировое в суде утвердить. Главное чтобы не было банкротства ООО. Уточнение клиента Спасибо, Олег! У физика точно налога не будет. Очень подробно расписано тут www. Отступное [Гражданский кодекс РФ] [Глава 26] [Статья ] По займы у учредителей при ликвидации сторон обязательство может быть прекращено предоставлением взамен займы у учредителей при ликвидации отступного уплатой just click for source, передачей имущества и т.

Размер, сроки и порядок предоставления отступного устанавливаются сторонами. Уточнение займы у учредителей при ликвидации Но ведь физ лицо и есть учредитель этого ООО.

Если по отступному, то также. В общем без налогов никак. Увы, но от налогов не уйти. Оля поясните пожалуйста, имеется ли документарное подтверждение займов? Соболев Олег Александрович при отступном налогов никаких не будет — так как это будет возврат заемных средств Статья Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы 1.

При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы: В вашем случае теоретически существует возможность безналогового вывода имущества. Что касается налогообложения continue reading лица в этом случае.

Порядок определения налоговой базы в отношении доходов, полученных физическими лицами — учредителями, участниками или акционерами ликвидируемых организаций, положениями гл. В то займы у учредителей при ликвидации время положениями ст. В соответствии с п. Доход, полученный налогоплательщиком от ликвидируемого ООО в виде земельных участков, является доходом налогоплательщика, подлежащим налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Займы 3 в день подлежащего налогообложению дохода определяется исходя из рыночной стоимости упомянутых участков за минусом расходов на приобретение долей в уставном капитале ООО.

При этом ликвидируемое ООО исполняет обязанности налогового агента, предусмотренные положениями п. Уплата налога производится на основании налогового уведомления в порядке, предусмотренном п.


Займы у учредителей при ликвидации

Минимальный уставный капитал при регистрации ООО составляет всего 10 рублей. Этой суммы хватит разве что на организацию посреднического бизнеса в стенах собственной квартиры. Рассмотрим в деталях беспроцентный займ от учредителя: Если владелец ссужает своей фирме деньги, то займы у учредителей при ликвидации и общество с ограниченной ответственностью оказываются в заёмных отношениях.

Никаких ограничений по размеру доли в уставном капитале или организационно-правовой форме учредителя физическое или юридическое лицо не установлено. Передаваемая сумма также законом не ограничена. Договор обязательно составляется письменно, отдельным документов, желательно на фирменном бланке.

Если не оформлять его таким образом, а ограничиться только документами, подтверждающими получение денег платёжное поручение или приходный кассовый ордерто существует риск, что суды откажут в признании заёмных отношений сторон. Предоставлять взаймы можно не только деньги, но и какие-либо ценности, которые должны иметь родовые признаки.

Заёмщик обязуется вернуть не ту же самую вещь, аналогичную, поэтому предметом договорённости могут быть стройматериалы, товары, сырье и т. Конечно, владелец организации чаще всего одалживает деньги, а не что-либо иное. Собственник фирмы может направить деньги на определённые цели, тогда заём будет целевым. В займы у учредителей при ликвидации случае договор должен содержать не только условие о целевом назначении, но и порядок контроля использования переданных средств.

Если заёмщик не выполняет условие целевого назначения, то другая сторона вправе требовать возврата денег раньше срока или применения дополнительных санкций, предусмотренных договором. По умолчанию договор займа считается возмездным, то есть предполагает начисление процентной ставки, даже если в займы у учредителей при ликвидации об этом ничего не сказано. В таком случае проценты рассчитывают по ставке рефинансирования на день возврата долга.

Чтобы это условие не применялось автоматически, в положениях договора надо прямо прописать, что проценты за пользование денежными средствами не взимаются.

Может ли учредитель, при необходимости, дать беспроцентный займ своей организации? Конечно, может, но в ситуации отказа от процентов есть свои особенности.

Например, если оформлен займ учредителя своей компании без получения процентов, возникает ли у займы у учредителей при ликвидации доход? С житейской точки зрения, конечно, нет, ведь учредитель не получил с этого никакой финансовой выгоды. Но Налоговый кодекс толкует эту ситуацию иначе — не получил, потому что не хотел, оформляю тольятти ведь мог бы на этом и заработать. Соответственно, мог бы иметь доход, а где read more — там и налогообложение.

И ничего, что этот доход только предполагаемый, налог будет реальным письмо Минфина от К счастью, такая займы у учредителей при ликвидации точка зрения распространяется на достаточно редкую ситуацию — если между взаимозависимыми лицами http://eatuc.info/zaymi-v-ulan-ude-s-plohoy-kreditnoy-istoriey-nalichnimi.php сделка, которая может быть признана контролируемой.

Теперь займы у учредителей при ликвидации убедиться, что сделка, совершённая между взаимозависимыми лицами, является контролируемой в соответствии с положениями статьи Для этого сумма доходов по сделкам, заключённым такими лицами в течение года, должна превышать 1 миллиард рублей.

А как же организация, которая получила беспроцентный займ учредителя? Возникает ли у неё доход, если проценты за пользование деньгами собственника фирмы она не платит? Здесь Минфин отвечает так: Интересно, что в обратной ситуации, когда выдаётся займ учредителю от ОООу физического лица возникает материальная выгода в виде не взимаемых процентов, и она облагается НДФЛ. Правда, сумма налога все равно значительно меньше, чем при получении самого выгодного кредита в банке. Например, если участник взял в долг у своей фирмы рублей на три месяца, то НДФЛ на материальную выгоду составит чуть более рублей.

В банке за такой кредит, при самой низкой годовой ставке, пришлось бы попавшие займы 30 лет победы 24 моих около 3 рублей. Полученные денежные средства возвращаются в срок, указанный в договоре разово или по графику платежей. Если срок в договоре не установлен, то возврат происходит в течение 30 дней после получения займы у учредителей при ликвидации требования собственника.

Способ возврата тоже обычно предусматривают в договорных условиях. Отдавать долг наличной выручкой нельзя Указание Банка России от Наличность учредителю можно выдавать только ту, что была снята с расчётного read article ООО.

Ну а проще всего отдать ему деньги безналичным перечислением на счёт или карту. Можно ли вернуть заимодавцу вместо одолженных денег материальные ценности, например, товары? Нет, нельзя, заём возвращается имуществом того же рода, что был взят.

Если вместо денег вернуть любое другое имущество, то такая ситуация трактуется как реализация, то есть что участник купил что-то у своей компании.

Договор займа предполагает возврат одолженной суммы или имущества. Учитывая, что собственник компании заинтересован в её развитии, он может не требовать погашения долга. Может ли учредитель простить займ? Как законодательство расценивает эту ситуацию в году? Отказ от требования погасить займ учредителя возможен, при этом прощение долга не должно влиять на платёжеспособность заимодавца в отношении других кредиторов, если они есть ст.

Можно ли сразу указать в тексте, что заём является безвозвратным? Нет, потому что правовая природа займа не допускает этого. Прощение долга прекращает обязательства заёмщика и должно быть оформлено отдельным письменным соглашением сторон или односторонним уведомлением от займы у учредителей при ликвидации. В документе учредитель указывает реквизиты договора и сумму долга, займы у учредителей при ликвидации также подтверждает, что обязательства организации-должника прекращаются в одностороннем порядке.

Безусловно, здесь возникает доход в размере суммы прощённого долга. Доход относится к внереализационным, ведь он получен не от продажи товаров или услуг организации. Такое прощение долга признаётся безвозмездной финансовой помощью, но заимодавцем в этом случае может быть только физическое лицо. Подпишитесь на наши обновления и получайте все полезные материалы для предпринимателей прямо на почту!

Будьте в курсе последних новостей мира бизнеса. Зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ к сервисам для бизнеса, комментариям и консультациям. Письмо с паролем отправлено на Ваш E-mail. Если Вы не получили его в течение 3 минут, перепроверьте, пожалуйста, корректность введенного E-mail, убедитесь, что письмо не попало в папку "СПАМ" или свяжитесь с нами по телефону 8 звонок бесплатный.

Отвечаем на вопросы по теме. Как получить займ Если владелец ссужает своей фирме деньги, то участник и общество с ограниченной ответственностью оказываются в заёмных отношениях. Налог на проценты, которых нет Может ли учредитель, при необходимости, дать беспроцентный займ своей организации? Возврат займа Полученные денежные средства возвращаются в срок, указанный в договоре разово или по графику платежей. Бесплатный счёт в Альфа-банке. Онлайн подготовка документов Бесплатная проверка документов Бесплатная консультация по регистрации.

Как займы у учредителей при ликвидации своего бухгалтера Консультация по оптимизации налогов Месяц бух. Бесплатный расчётный счёт для вашего бизнеса! Просто введите ваш E-mail:


Субсидиарная ответственность учредителей по долгам компании. Как ее избежать.

Some more links:
- займы онлайн в алексине
У меня тоже займы от учредителей 1 млн. руб за бух. услуги при ликвидации.
- мфо дающие займы по всей россии
Учредитель давал фирме беспроцентные займы у учредителей, 9 % при При ликвидации.
- частные займы в кандалакше
Займы. при ликвидации ТСЖ необходимо совет учредителей. При этом основания для.
- погашены займы наличными проводка
Учредитель давал фирме беспроцентные займы у учредителей, 9 % при При ликвидации.
- займы по ейску срочно
Это может происходить по решению ее учредителей или при ликвидации Кредиты и займы.
- Sitemap